Налогообложение общества с ограниченной ответственностью зависит от выбранной системы налогообложения и специфики деятельности компании. Рассмотрим основные принципы расчета налоговых обязательств ООО.
Содержание
Основные системы налогообложения
| Система | Основной налог | Ставка |
| ОСНО | Налог на прибыль | 20% |
| УСН "Доходы" | Упрощенный налог | 6% |
| УСН "Доходы минус расходы" | Упрощенный налог | 15% |
| ЕНВД | Вмененный налог | 7,5-15% |
Расчет налога на прибыль (ОСНО)
Формула расчета
Налог на прибыль = (Доходы - Расходы) × 20%
- Доходы: выручка от реализации и внереализационные доходы
- Расходы: документально подтвержденные затраты
- Авансовые платежи: ежеквартально
Расчет УСН "Доходы"
- Суммируйте все доходы за отчетный период
- Умножьте на ставку 6%
- Уменьшите на сумму страховых взносов (не более 50%)
- Перечислите полученную сумму в бюджет
Расчет УСН "Доходы минус расходы"
| Этап | Действие |
| 1 | Определите общую сумму доходов |
| 2 | Вычтите документально подтвержденные расходы |
| 3 | Умножьте полученную сумму на 15% |
| 4 | Сравните с минимальным налогом (1% от доходов) |
Дополнительные налоги и платежи
- НДС: 0%, 10% или 20% от реализации
- Налог на имущество: до 2,2% от кадастровой стоимости
- Транспортный налог: зависит от мощности ТС
- Страховые взносы: 30% от фонда оплаты труда
Сроки уплаты основных налогов
- Налог на прибыль: до 28 числа месяца после квартала
- УСН: авансовые платежи - 25 апреля, 25 июля, 25 октября
- НДС: до 25 числа каждого месяца
- Страховые взносы: до 15 числа следующего месяца
Особенности расчета налогов
- Учет налоговых льгот и вычетов
- Правильное определение даты признания доходов/расходов
- Ведение раздельного учета при разных видах деятельности
- Применение пониженных ставок для отдельных категорий
Точный расчет налогов ООО требует профессионального подхода и учета всех особенностей деятельности компании. Рекомендуется использовать специализированное ПО или услуги бухгалтера для корректного определения налоговых обязательств.
