Отчет 6-НДФЛ представляет собой расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом. Рассмотрим детальный порядок заполнения формы.
Содержание
Отчет 6-НДФЛ представляет собой расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом. Рассмотрим детальный порядок заполнения формы.
1. Подготовка к заполнению отчета
1.1. Необходимые данные
- Регистрационные данные налогового агента
- Сведения о выплаченных доходах
- Информация об удержанном и перечисленном НДФЛ
- Данные о сроках перечисления налога
1.2. Общие требования
- Форма заполняется нарастающим итогом
- Суммы указываются в полных рублях
- Не допускаются исправления и помарки
- Все разделы должны быть заполнены
2. Пошаговое заполнение титульного листа
2.1. Реквизиты налогового агента
Поле | Что указать |
ИНН/КПП | Данные организации или ИП |
Номер корректировки | "0" для первичной подачи |
Отчетный период | Код периода (21, 31, 33, 34) |
3. Заполнение раздела 1
3.1. Общие показатели
- Строка 010 - ставка НДФЛ (обычно 13%)
- Строка 020 - общая сумма дохода
- Строка 030 - сумма налоговых вычетов
- Строка 040 - исчисленная сумма налога
3.2. Сроки перечисления
- Строка 070 - удержанная сумма налога
- Строка 080 - сумма не удержанного налога
- Строка 090 - перечисленная сумма налога
4. Заполнение раздела 2
- Дата фактического получения дохода
- Дата удержания налога
- Срок перечисления налога в бюджет
- Сумма дохода и удержанного налога
5. Проверка и отправка отчета
- Проверка контрольных соотношений
- Электронная подпись документа
- Отправка через оператора ЭДО или личный кабинет ФНС
- Сохранение подтверждения отправки
6. Частые ошибки при заполнении
- Несоответствие данных в разделах 1 и 2
- Неправильное указание дат выплат
- Арифметические ошибки в расчетах
- Отсутствие данных по сотрудникам с вычетами
Правильное заполнение формы 6-НДФЛ требует внимательности и точного соблюдения инструкций ФНС. Рекомендуется использовать специализированное ПО для автоматизации процесса и минимизации ошибок.